关于2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

环翠区审计局局长  张永君

主任，各位副主任，各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作部署和落实情况

2025年9月28日，环翠区十九届人大常委会第三十四次会议听取并审议了《关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步发挥好审计监督作用提出了审议意见。区委、区政府高度重视，专门召开会议安排部署审计查出问题整改工作，区人大常委会选取5个部门单位对整改情况进行专题调研座谈和督办，加快审计查出问题后续整改，区审计局加大审计整改督促力度，推动压实整改责任，各有关部门单位认真落实整改要求，强化责任担当，推动标本兼治。总体看，整改工作有力有序推进，取得明显成效。截至2025年9月底，反映的135个问题中，立行立改的118个问题，114个已整改到位，4个正在按计划推进；分阶段整改的14个问题，4个完成整改，10个已制定措施和计划；持续整改的3个问题，1个已完成整改，2个取得阶段性进展。整改金额共计24,714.96万元，健全完善规章制度办法12项。

二、区级预算管理和决算草案审计发现问题整改情况

（一）关于预算编制不细化，控制不严格问题。针对区级预算（草案）中政府性基金预算支出未按其功能分类编列到项问题，主管部门细化预算编制，在2025年度区级预算（草案）编制中，政府性基金预算支出已按其功能分类编列到项。针对“三公”经费和会议费、培训费预算编制与预算执行脱节问题，主管部门在编制以后年度部门预算时，充分考虑预算单位上年决算情况和下年实际需求，合理安排相关预算。针对2024年五项经费年初预算比2023年增加问题，主管部门将严控五项经费预算总额。

（二）关于部分资金分配管理不到位问题。针对省级专项债券资金分配下达不及时问题，主管部门及时分配下达专项债券资金并指导项目单位加快债券资金拨付使用进度。针对转移支付资金380.85万元未按要求在30日内分解下达问题，主管部门强化资金分配管理，及时出具资金分配意见，提高资金及时下达比例。

（三）关于财政管理部分业务执行不规范问题。针对未按要求设置单独账户管理核算国债资金问题，主管部门已按要求设立超长期特别国债资金专用子账户。针对聘请第三方对20个重点项目进行绩效评价过程中出现不规范问题，主管部门已与第三方签订补充协议，加强第三方机构管理，择优选定评价机构参与财政重点绩效评价，规范开展评价报告质量考评。

三、部门预算执行审计发现问题整改情况

（一）预决算编制方面。针对预算编制不够规范问题，4个部门加强预算编制管理，严格按要求精准细化预算编制。针对应编未编政府采购或政府购买服务预算问题，2个部门加强政府采购预算管理，确保应编尽编。针对决算草案编制不准确问题，2个部门单位严格规范决算管理，真实、准确编制决算草案。

（二）预算执行方面。针对预算执行率偏低问题，7个部门合理统筹规划项目及资金，及时拟定资金分配方案，抓紧推进项目实施，并沟通财政部门加快资金支出力度，提高预算执行率。针对应实行未实行政府集中采购问题，2个部门及下属事业单位规范政府采购行为，严格按照政府采购管理规定进行采购。针对绩效目标设置不科学问题，3个部门严格绩效指标管理，明确绩效目标指向，细化、量化绩效指标。针对部分绩效评价流于形式问题，4个部门通过制定绩效管理办法等方式加强项目绩效自评管理。针对“三重一大”决策制度不健全、部分事项未经集体决策问题，3个部门结合单位实际完善“三重一大”事项决策制度，明确大额资金支出标准。

四、重点民生政策措施落实及政府投资项目审计发现问题整改情况

（一）环翠区乡村建设行动相关资金和项目建设管护情况专项审计调查发现问题整改情况

关于乡村建设行动体制机制不健全问题。1个部门印发环翠区乡村建设任务清单及工作要点，明确建设目标、细化建设任务，形成环翠区乡村建设项目库，定期开展调度、跟踪项目实施情况。

关于农村基础设施建设管护不规范问题。1个单位已签订工程施工合同和农村厕所管护服务合同，并按要求对污水处理站运行维护信息进行公示；1个部门对项目验收资料重新审查收回1.81万元服务费，约谈质检单位，责令其按照实际情况重新出具质检报告，并出台相关管理制度；1个单位签订污水处理设施管护服务等合同，并对公厕进行维修开放；1个单位按规定频次及要求对水质进行检测，并督促村委重视食堂管理工作。

关于农村基本公共服务不到位问题。1个部门已完成农村电影补放任务，按要求补充更新农家书屋图书，并加大宣传、举办阅读活动，增加农家书屋利用率；1个部门督促镇街加强农村幸福院管理，整合闲置资源、完善基础设施、规范服务管理。

（二）环翠区2023年度公共投资建设项目造价管理情况专项审计调查发现问题整改情况

关于决策立项和规划设计阶段管控不力，成本控制基础薄弱问题。1个单位在项目实施前将经过充分的可行性论证及方案规划，在设计招标过程中明确方案设计、初步设计等各个阶段的费用占比，规范建设程序。

关于工程实施阶段管理缺位，合同签订与设计变更监管不严问题。2个部门单位将加强对合同内容审查，对合同中重要条款进行约束；1个单位将严格按照图纸施工规范变更，监督总包单位严格通过招标程序确定专业分包单位。

关于竣工结算阶段主体履职不到位，审核把关不严问题。1个单位督促施工单位及时提报结算资料，严格审查把关，办理竣工结算。

关于43个项目施工单位多计工程价款问题。6个部门单位加强项目全过程管理，重点把关工程签证，确保提报结算的真实性。

（三）特色街区改造工程竣工决算及运营情况审计发现问题整改情况

关于多计工程结算款问题。已按实际认定工程结算。

关于设计与施工衔接不到位问题。做好EPC项目设计采购施工的一体化管理，与图纸内容不符的待出具变更后实施。

关于现场管理缺位问题。加强施工过程的监管力度，按照文件承诺履约管理。

关于项目运营效果不理想问题。创新合作模式，积极招商扩大项目的租金收益。

五、国有资产管理审计发现问题的整改情况

（一）行政事业性资产审计发现问题整改情况

关于基础性管理工作存在薄弱环节问题。3个部门已对相关资产进行盘点清查和账务处理；1个部门将进一步沟通查找，明确资产现状，按程序及时处置账面遗留资产；2个部门已将应报废资产进行报废清理。

关于资产使用效益不高问题。1个部门闲置资产已安排使用；1个部门将根据新进人员情况，分配使用闲置资产并将加强固定资产的跟踪问效；1个部门已委托专业机构进行设备维护和管理。

（二）区属国有企业资产审计发现问题整改情况

关于会计信息不准确问题。针对跨年或提前列支成本费用造成利润不实问题，2家企业已按要求进行账务处理。

关于资产资金管理薄弱问题。针对往来款项催收不及时，租赁房产、销售商品等未按合同约定及时回款问题，4家企业共收回7,012.12万元，剩余资金将按计划推进。针对资产运营效益不高问题，1家企业已对相关海域使用权进行盘活，3家企业对闲置房产加大宣传及招商力度，通过公开招租盘活闲置资产，部分材料已用于后续项目建设。

（三）国有自然资源资产审计发现问题整改情况

关于资源生态保护工作落实不到位问题。1个单位与土地占用方进行对接，进行砂土清理，出台扬尘管理制度，对接水务集团，将新建小区污水接入城镇污水管网，且已对毁损严重坝体进行修复；1个部门已封停水井，并协助企业申请报装自来水；1个单位督促镇、村级河湖长加大巡查密度及频次，做好河湖长巡查工作。

六、正在整改中的问题及后续工作安排

从整改情况看，2024年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告反映问题有16个尚在整改中，主要原因：一是历史遗留问题时间久远，需要查找资料逐步解决。二是由于相关单位资金紧张，需逐步推进整改。三是涉及其他单位配合，需要协商解决。下一步，对未整改到位问题，相关部门和单位已制定整改计划，明确时间节点，按照计划有序推进；区审计局将加强对后续整改情况的督促检查，持续跟踪整改进度，督促责任单位严格按照时间表、路线图抓好整改，全面促进问题整改到位。

主任，各位副主任，各位委员，我们将坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面落实习近平总书记关于审计工作重要指示批示精神，依法履行审计监督职责，自觉接受区人大的监督和指导，以高质量的审计工作服务环翠区高质量发展。