关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

关于2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

环翠区审计局局长  张永君

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，向区人大常委会报告2024年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

按照审计法律法规要求和区委区政府、市审计局工作部署，区审计局对2024年度区级预算执行和其他财政收支情况进行了审计。一年来，区审计局立足经济监督定位，始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的二十大和二十届二中、三中全会精神，严格落实区人大常委会关于对政府支出预算进行全程监督问效的工作要求，围绕财政资金提质增效、重点民生保障、政府投资项目建设、国有资产管理等内容开展审计，以有力有效的审计监督推动经济高质量发展。

一、区级预算管理和决算草案审计情况

重点审计了区财政局具体组织区本级预算执行和编制决算草案情况。发现的主要问题：一是预算编制不细化，控制不严格。区级预算（草案）中政府性基金预算支出仅编列到款，未按其功能分类编列到项；17个部门“三公”经费和会议费、培训费预算编制与预算执行脱节；10个部门单位2024年五项经费年初预算比2023年增加29万元。二是部分资金分配管理不到位。省级专项债券资金分配下达不及时，上级财政分配的9项转移支付资金380.85万元未按要求在30日内分解下达。三是财政管理部分业务执行不规范。未按要求设置单独账户管理核算国债资金；聘请第三方对20个重点项目进行绩效评价过程中出现不规范问题。

二、部门预算执行审计情况

对4个部门预算执行情况进行了全面审计，同时对全区64个部门及其所属单位的预算编制、预算执行情况进行数据分析和疑点核查，发现的主要问题：一是预决算编制方面。4个部门均存在预算编制不够规范问题，2个部门应编未编政府采购或政府购买服务预算28.32万元，2个部门决算草案编制不准确，涉及金额24.75万元。二是预算执行方面。7个部门13个项目预算执行率偏低，2个部门及下属事业单位印刷服务等应实行未实行政府集中采购，3个部门12个项目绩效目标设置不科学，4个部门22个项目绩效评价流于形式，3个部门“三重一大”决策制度不健全、部分事项未经集体决策。

三、重点民生政策措施落实及政府投资项目审计情况

对环翠区乡村建设行动相关资金和项目建设管护、环翠区2023年度公共投资建设项目造价管理情况等进行了专项审计调查，对1个工程项目进行了竣工决算审计。环翠区乡村建设行动相关资金和项目建设管护情况专项审计调查发现存在乡村建设行动体制机制不健全、农村基础设施建设管护不规范、农村基本公共服务不到位等问题。公共投资建设项目造价管理情况专项审计调查发现部分工程在决策立项和规划设计阶段管控不力，成本控制基础薄弱；工程实施阶段管理缺位，合同签订与设计变更监管不严；竣工结算阶段主体履职不到位，审核把关不严。43个项目施工单位多计工程价款。特色街区改造工程竣工决算及运营情况审计发现存在多计工程结算款、设计与施工衔接不到位、现场管理缺位、项目运营效果不理想等问题。

四、国有资产管理审计情况

关注行政事业、企业和自然资源资产等3类国有资产管理使用情况。发现的主要问题：一是行政事业性资产方面，基础性管理工作存在薄弱环节、资产使用效益不高。主要表现为资产底数不清、清理不及时，部分资产闲置，对已分配使用资产未及时跟踪问效。二是区属国有企业资产方面，资金管理薄弱、会计信息不准确。主要表现为跨年或提前列支成本费用造成利润不实；往来款项催收不及时，租赁房产、销售商品等未按合同约定及时回款；资产运营效益不高等。三是国有自然资源资产方面，发现存在资源生态保护工作落实不到位等问题。

五、审计建议

（一）深入推进预算管理改革，提升财政治理效能。从严从紧规范预算编制，细化预算编制项目，硬化预算约束，加强预算编制与预算执行的统筹衔接，提高预算编制的科学性、合理性；完善绩效管理制度，构建科学合理的绩效指标体系，确保绩效评价工作有章可循，提升绩效评价的规范性。

（二）切实保障民生政策落实，进一步增进民生福祉。强化民生领域财政资金保障，建立健全重点民生项目管理体制机制，明确、细化各部门职责与分工，加强全流程监管，确保政策落实到位。规范政府投资项目管理，强化前期调研，提升规划严谨性、科学性，落实主管部门、建设单位主体责任，确保各环节监管到位，提高政府投资项目质效。

（三）强化国有资产规范管理，提高国有资产使用效率。夯实国有资产管理基础，严格履行资产管理职责，规范管理流程，增强资产保全意识，按期盘点，准确核算资产，保证权属清晰，账实相符。及时盘活处置各类闲置资产，建立闲置资产台账，对资产使用效能进行分析研判，分类分项盘活，开拓思路，挖掘资产使用价值，实现国有资产保值增值。

本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，对存在的问题，有关部门单位正在积极整改。下一步，区审计局将认真落实区人大常委会审议意见，及时督促问题整改，做好审计整改“下半篇”文章，区政府将在年底前向区人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是“十四五”规划的收官之年，也是“十五五”规划的谋划之年，审计机关将始终坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，充分发挥审计监督作用，更好服务全区工作大局，更加自觉接受区人大的指导和监督。在市委、市政府和区委的坚强领导下，干在实处、走在前列、勇攀高峰，为开创“精致、幸福、充满活力的共同富裕先行示范区”新篇章贡献审计力量！