关于2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告

环翠区审计局局长  张永君

主任、各位副主任、各位委员：

我受区政府委托，报告2023年度区级预算执行和其他财政收支的审计情况，请予审议。

2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，在区委的坚强领导下，全区上下坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入学习贯彻党的二十大和二十届二中全会精神，严格执行区十九届人大二次会议有关决议，全面落实积极的财政政策，全力抓经济、谋发展、惠民生、保稳定，推动经济社会高质量发展。

一、区级预算管理和决算草案审计情况

重点审计了区财政局具体组织区本级预算执行和编制决算草案情况，发现的主要问题：一是预算编制审核不严格，9个单位五项经费预算编制与执行脱节，部分预算单位政府采购预算编制不够精准。二是部分资金分配管理不到位，2023年上级财政分配的26项转移支付资金3081.63万元未在30日内分解下达。三是“三保”项目标识不规范，预算管理一体化系统中部分项目标识不准确或未填列。四是政府购买服务管理工作还需进一步规范。

二、部门预算执行审计情况

对63个部门及其所属单位的预算编制、预算执行开展数据分析和疑点核查，同时对4个部门进行了全面审计，发现的主要问题：一是部分部门应编未编政府采购及政府购买服务项目预算。二是部分项目当年未执行或预算执行率偏低。三是14个部门物业管理和印刷服务应实行未实行政府集中采购168.17万元。四是绩效管理水平有待提升，16个项目绩效目标编制不细化、量化，2个项目自评报告质量不高，10个项目信息公开不准确。五是个别部门单位还存在公用经费预算编制不细化、决算草案编制不准确、应收未收非税收入等问题。

三、重点民生政策措施落实及重大项目审计情况

（一）重要农产品稳产保供相关政策落实审计情况。对2020年至2023年上半年渔业、畜牧业相关政策措施落实及资金管理使用等情况进行了审计，发现的主要问题：一是动物疫病强制免疫“先打后补”疫苗补助工作未依托大数据平台开展线上申请和审核。二是水产品加工企业的发展潜力和创新能力有待提高。三是资金管理使用不规范。四是项目前期论证不充分。

（二）文旅产业高质量发展状况专项审计调查情况。重点审计了2021年至2023年6月文旅产业高质量发展政策落实、专项资金管理使用等情况，发现的主要问题：一是文旅产业发展规划未根据旅游业现状及行政区域变动情况进行调整。二是现有统计方式无法全面掌握住宿行业底数及游客接待量。三是旅游旺季期间景区及住宿方面涉旅诉求量较大。四是文化遗产保护方面存在文物权属不清、未及时修缮等问题。

（三）乡村振兴及产业帮扶项目审计情况。重点审计了2020年至2022年2个乡镇及1个单位相关项目建设及资金管理使用情况，发现的主要问题：一是2个产业帮扶项目运营模式单一，未实现一二三产业融合。二是3个项目前期调研不充分，投入产出比低。

（四）重大投资项目审计情况。对1处完工项目竣工决算情况进行了审计，重点关注工程建设程序、工程造价及项目管理等方面，发现的主要问题：一是项目管理不到位，存在施工日志缺失、档案管理不规范、品牌文化设计费用未实际发挥作用等问题。二是部分室外景观外观档次的非必要变更导致造价增加。

四、国有资产管理审计情况

（一）行政事业性国有资产审计情况。在部门预算执行、领导干部经济责任、国有资产专项等审计项目中，关注行政事业性资产管理使用情况，发现的主要问题：一是少记漏记资产2801.24万元。二是已报废、出售及调拨资产1356.18万元清理核销不及时。三是个别部门单位未对资产进行定期盘点。四是个别单位仪器设备闲置、信息化系统运营效益低。五是政府公物仓建设管理还需推进。

（二）区属国有企业资产审计情况。在国有资产专项审计中，关注国有企业资产管理使用情况，发现的主要问题：一是部分闲置房产、车辆未有效利用。二是已完工达到使用状态的在建工程未及时结转固定资产。三是个别企业阳光采购监管制度不健全。

五、审计建议

（一）持续深化预算管理改革，推进财政资金规范高效。严格按照预算编制要求，加强预算编制与预算执行的统筹衔接，提高预算编制科学化、精细化管理水平；加强业务流程把控，进一步规范政府采购和政府购买服务行为。

（二）加强重点项目民生政策落实，切实保障增进民生福祉。加强政府投资项目管理，压实建设单位主体责任，提高政府投资项目效益；完善重点项目全生命周期管理机制，建管并重，加强项目建成后管理。着力强化民生保障，突出对民生领域支持保障力度。

（三）强化国有资产监督管理，推动资产效能效益提升。严格履行资产管理职责，强化核算监管，保证权属清晰，账实相符；通过转变用途、改造提升等多种方式盘活闲置资产，实现国有资产保值增值；加强部门间联动，打通资产管理、调拨等信息“堵点”，有效推进公物仓建设，促进资产开放共享和高效利用。

本报告反映的是区级预算执行和其他财政收支审计发现的主要问题，对存在的问题，有关部门单位正在积极整改，部分问题已整改到位。下一步，区审计局将认真落实区人大常委会审议意见，及时督促问题整改，做好审计整改“下半篇文章”，区政府将在年底前向区人大常委会专题报告整改情况。

主任、各位副主任、各位委员，今年是实现“十四五”规划目标任务的关键一年，我们将更加紧密地团结在以习近平同志为核心的党中央周围，认真贯彻落实党的二十届三中全会精神，自觉接受区人大的指导和监督，脚踏实地、干在实处，锐意进取、担当善为，为续写“精致、幸福、充满活力的共同富裕先行示范区”新篇章贡献更大力量！