关于2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题整改情况的报告

关于环翠区2022年度区级预算执行和其他财政收支

审计查出问题整改情况的报告

威海市环翠区审计局  张永君

主任、各位副主任、各位委员：

受区政府委托，我向区人大常委会报告2022年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改情况，请予审议。

一、整改工作总体情况

2023年8月22日，环翠区十九届人大常委会第十二次会议听取并审议了《关于2022年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，并就进一步发挥好审计监督作用提出了审议意见。区委、区政府高度重视，专门召开会议安排部署审计查出问题整改工作，区人大常委会选取5家部门单位对整改情况进行专题调研座谈和督办，加快审计查出问题后续整改，区审计局强化督促检查，切实将整改监督转化为治理效能，各有关部门单位严格落实整改要求，逐项分解制定整改措施，完善规章制度。总体看，整改工作有力有序推进，取得明显成效。截至2023年9月底，反映的103个问题中，要求立行立改的87个问题，已全部整改到位；要求分阶段整改的4个问题，3个取得阶段性进展；要求持续整改的12个问题，1个已完成整改，其余问题已制定措施和计划8项。整改金额共计6222万元，其中上缴国库、归还原资金渠道550万元，节约投资4160万元，通过调整账务等方式整改1512万元，健全完善规章制度办法13个。

二、区级预算管理和决算草案审计发现问题的整改情况

（一）预算资金分配及执行方面

1.关于转移支付资金分配管理不到位的问题。区财政局进一步严格落实有关要求，按规定及时分配下达，对结余资金较多、支出进度较慢的部门单位进行分类分析、查找原因，督促加快资金支付进度，切实提高财政资金使用效率。

2.关于部分项目预算执行率偏低的问题。区财政局在编制2024年度预算时督促各部门单位科学统筹规划项目资金预算，进一步加强部门项目资金分配与拨付管理，加大事前绩效评估力度，做好项目实施管理，有效提高项目的预算执行率。

（二）实有资金账户管理方面

关于未及时收回实有资金账户存量资金464.14万元的问题。其中各部门单位已支出66.26万元，剩余397.88万元区财政局已全部收回统筹使用。

三、部门预算执行审计发现问题的整改情况

（一）部门预决算编制方面

1.关于五项经费的预算编制未落实“零增长”要求的问题。区财政局在编制下年度预算时继续严控“三公”经费和会议费、培训费支出预算，除区委区政府新交办任务外，各部门总额原则上继续维持“零增长”；各部门单位牢固树立过紧日子思想，按照零基预算编制方法，从严从紧编制部门预算。

2.关于部门预算编制不细化、不精准的问题。6个部门将进一步强化预算编制管理，提高预算编制的规范性、准确性。

（二）预算执行管理方面

1.关于个别单位突击花钱的问题。2个部门在2023年严格按照合同约定进度安排预算资金支出，坚决杜绝突击花钱。

2.关于未经审批调剂使用预算资金的问题。13个部门单位将根据实际工作编制部门预算，严格按用途使用资金，确需调剂的，按规定向财政部门申请批准。

3.关于工会经费挤占专项资金的问题。3个部门单位进一步严格按资金用途支出，杜绝相互挤占。

（三）项目及资金绩效管理方面

1.关于部分项目绩效管理不到位的问题。4个部门将加强预算绩效管理，进一步细化、量化项目绩效目标，提高绩效评价质量。

2.关于1个产学研合作项目服务企业少，项目涵盖领域较窄的问题。相关部门已完善考核标准，加强沟通协助对接，引导企业和科研机构拓展合作范围，促成校、地、企科研创新合作项目落地。

3.关于主管部门资金监管审核把关不严的问题。涉及部门进一步规范参与商家和产品的准入条件，严格审核把关，确保专项资金精准投放。

（四）其他方面

1.关于部门决算草案编制不准确的问题。涉及部门将进一步规范决算管理，确保决算编制真实、准确。

2.关于超预算支出的问题。涉及部门将严格按照预算安排各项支出，强化预算约束，杜绝超预算支出。

3.关于补充合同采购金额超标未重新组织政府采购的问题。涉及部门将严格按照采购法的相关规定开展政府采购工作，加强政府采购人员的业务培训，防止此类问题再次发生。

四、民生政策措施落实情况专项审计调查发现问题的整改情况

 （一）乡村振兴政策措施落实审计发现问题的整改情况

1.乡村振兴战略规划及相关政策措施落实不到位方面。关于规划引领作用不强，未结合实际编制乡村振兴战略规划指标及目标任务的问题，相关规划制定部门加强沟通，将结合实际科学合理编制乡村振兴战略规划主要指标及目标任务；关于产业融合度不高，部分项目融合模式简单的问题，涉及的2个部门单位及相关镇街将全面整合县域和镇域农业、文旅、研学等产业项目优势，加快一二三产业融合发展。   

2.项目建设管理不规范方面。关于22个建设项目推进不力的问题，7个项目完成建设、15个项目已取消，2个部门单位及相关镇街将加强项目前期调研，落实资金、用地等保障要素，做实做细项目可行性分析，提高项目可操作性；关于项目调度及验收管理不规范的问题，相关部门将对照年度投资目标，严把时间节点，加强对补贴项目各环节的监督，落实好项目服务工作；关于“两清三化”房地监管系统数据更新不及时的问题，现已完成系统数据摸排统计工作，下一步，将委托软件公司将数据更新维护到系统中。

3.涉农资金管理使用不严格方面。关于项目储备不充分，存在“钱等项目”的问题，截至目前，1个项目已开展，3个项目不再实施，项目资金150万元已收回，今后将积极征集后备项目，调度项目实施进展；关于高效特色农业项目未按时完工，提前拨付补助资金450万元的问题，相关部门已向上级申请验收。

4.产业主体发展推进存在不足方面。关于对经营异常农民专业合作社分类处置不到位的问题，相关部门已积极联合相关镇街完成分类清理工作；关于种植业基层农技推广项目管理不到位的问题，相关部门在2023年度基层农技推广工作中，制定科技示范基地运行管理制度，规范实施程序和档案管理；关于遴选把关不严的问题，制定了《威海市环翠区2023年高素质农民培育工作方案》，逐级审核把关，严格遴选学员；关于培训管理不规范的问题，增加管理人员，安排专人负责考试过程监管，加强后期跟踪管理服务；关于未严格落实农民教育培训信息系统动态考核管理的问题，2023年培训过程中已加强系统管理，及时更新课程安排、线上考核相关数据，确保培训过程可查可溯。

（二）产业扶持政策措施落实情况审计发现问题的整改情况

1.政策制定、执行不够完善方面。关于单个扶持金额小、分布散，政策带动效应不明显的问题，6个部门对扶持政策进行梳理，6项存在小散问题的政策前期已修改或删除，4项不宜改动的政策已做出说明；关于缺少约束性条款，部分企业享受完政策红利后注销或者迁移的问题，6个部门对适合修改的政策进行修订完善，部分不宜改动的政策已做出说明；关于政策分层不细化，梯次培育作用发挥不足的问题，相关部门已增设扶持档次；关于政策门槛过高，激励引导作用发挥不足的问题， 2个部门已修订相关政策，增加对不同等级奖项的梯次补助；关于主管部门审核把关不严格，认定标准较宽松，申请扶持金额不准确的问题，5个部门将严格审慎把关材料初审工作，杜绝此类问题再次发生。

2.重点产业政策资金绩效不高方面。关于科技孵化器服务层次水平不高，毕业企业数量少的问题，相关部门将通过加强政策宣传、服务引导、推行市场化运营等措施，提高孵化成功率；关于高新技术企业扶持效果不明显，数量增长快，质量降低的问题，相关部门修订相关政策扶持条款，加强政策引导作用，强化服务支持；关于招院引所目标任务完成率低的问题，相关部门将强化督导作用，按季度协同项目主管部门调度考核目标完成情况，对于需财政补贴的其他合作类项目严格准入机制，严格把关合作指标内容，提高资金使用效率。

（三）社会养老服务政策措施落实审计发现问题的整改情况

1.政策落实不到位、不及时方面。关于养老用房移交不彻底的问题，1处新建小区的养老用房已移交，5处社区养老服务设施已全部办理不动产登记证书；关于医养结合发展不充分的问题，1处养老机构已经向医保部门提交定点医保申请材料，主管部门将积极沟通协调其余养老机构，加大医保政策宣传力度，对有需求的医养结合养老机构，逐步实现医养结合与医保支付的对接。

2.养老服务能力不足、功能不全方面。关于服务水平不优质，养老机构护理型床位比例不足的问题，现已增加2处养老机构，护理型床位新增414张，占比达57%。关于未充分发挥养老服务场所作用的问题，相关部门已督促各镇街用好新建小区配套的社区养老服务设施，整合各类闲置资源，逐步完善功能设置、硬件设施等基础建设；关于专业化水平不高的问题，相关部门将加大专业的社区居家养老服务类企业、组织的培育和引进力度，指导有条件的镇街委托专业的养老服务组织运营社区日间照料中心，组织养老机构积极参加各级组织的护理员职业技能培训，提升全区养老服务人员职业能力素质。

3.公办民营养老机构监管存在短板方面。关于对合同执行管控不力和突发应急管理缺失问题，相关部门已建立健全公办民营养老机构管理制度，加强业务指导和监督管理，指导运营方建立重大事项报告制度，制定风险防控应急预案，提高应急处置能力，确保机构规范、安全运营。

（四）就业政策措施落实审计发现问题的整改情况

1.关于对外地来威求职的未就业毕业生底数不清的问题。相关部门在社保大厅、镇街保障所等公开场所，积极推广国务院微信平台“未就业高校毕业生求职登记”、求职招聘培训服务平台“威海招聘”等小程序，方便青年人才到环翠区求职就业，进一步完善外地来威求职的未就业毕业生信息统计工作。   

2.失业群体就业保障存在不足方面。关于未建立定期联系服务制度，对失业人员跟踪管理不到位的问题，相关部门采取电话回访、市场招聘统计、再就业培训申请等多种方式掌握失业人员的就业动态、了解培训意愿，提升就业服务工作；关于失业人员登记信息动态更新不及时的问题，已更新11名人员状态，同时加强对登记失业人员状态的动态管理；关于违规发放灵活就业社会保险补贴2万元的问题，已全额收回。

3.职业技能提升、公益性岗位政策落实不到位方面。关于违规发放岗位技能提升培训补贴0.24万元的问题，已全额收回；关于公益性岗位补贴发放与人员管理脱节的问题，相关部门结合实际情况制定了《威海市环翠区城乡公益性岗位考勤管理办法》；关于将不符合条件的人员纳入公益性岗位安置范围的问题，已清退4名经商办企人员，针对1名超龄人员将采取劳务协议到期后自然退出的方式处理。

（五）老旧小区物业管理审计发现问题的整改情况

1.关于未重新制定外围清扫补贴规范，各街道标准不一且部分街道标准偏低的问题。主管部门制定并下发《关于进一步规范老旧住宅小区外围清扫补贴的指导意见》，从人员配备、卫生保洁、绿化管护、维修服务及其他服务等方面细化外围清扫服务标准。

2.关于老旧小区公共设施设备专项维修保障基金预算执行率偏低的问题。2个部门出台《环翠区老旧小区共用设施设备专项维修保障基金使用管理办法》，扩大老旧小区改造范围，压缩申请使用流程，便于镇街统筹老旧小区公共设施设备的维护保障。

3.关于街道办事处组织指导不到位，部分社区未按要求成立业主委员会或物业管理委员会的问题，6个社区已经按要求成立物业管理委员会，1个社区正在选举中；关于部分社区未按期进行业主委员会换届选举的问题，9个社区正在换届选举中，4个社区正在布置换届工作。

五、重大投资项目审计发现问题的整改情况

 （一）工程造价管理方面。关于多计工程造价的问题，涉及单位今后编制招标控制价时，将全面把关工程量清单编制，从源头控制项目投资风险；关于多计工程结算的问题，2个单位已在最终定案金额中对施工单位原报值予以调减；关于多计设计费的问题，涉及单位已与设计单位签订补充协议，对多计设计费部分予以调整。

（二）工程项目建设管理方面。关于未取得施工许可证即开工建设和先监理后招标的问题，相关部门今后对新开工项目将严格按照规定进行手续办理，确保流程合规；关于运营维护不到位，质量问题未及时整修的问题，相关部门已督促项目公司进行全面排查，对于存在的质量问题进行了整改；关于未对应认价的项目进行确认的问题，相关部门已要求项目公司严格合同履行，规范项目材料设备采购；关于竣工图与实际不符的问题，相关部门已要求施工单位据实调整竣工图；关于未收取供热管线入廊费及日常维护费的问题，待市级相关文件正式出台后相关部门将督促项目公司积极对接各管线单位，及时收取入廊相关费用。

（三）绩效目标和会计管理方面

关于多计项目待摊及其他投资费用和会计核算不准确的问题，相关部门已督促项目公司进行了账务调整；关于内部控制制度不完善，招待费、车辆燃油费报销流程不规范的问题，相关部门已督促项目公司重新修订完善了《车辆里程补贴实施办法》《费用报销管理制度》等制度；关于安全检查次数与年初拟定计划差距较大的问题，相关部门已督促项目公司重新修订完善了《运维安全应急管理制度》等各项管廊运维制度并认真落实；关于管线入廊率不高的问题，目前，海峰路地下综合管廊周边区域有需求的管线单位均已完成入廊；关于智慧管廊综合管理平台软件成本较高的问题，相关部门将根据管廊建设计划，对后期新建管廊统一继续沿用该平台。

六、国有资产审计发现问题的整改情况

（一）行政事业性国有资产审计发现问题的整改情况

1.资产管理不严，使用率不高方面。关于资产闲置和使用率不高的问题，涉及单位已制定相应计划，将闲置资产用于打造社区服务和文化活动中心；1个部门组织相关镇街建立设备管理台账，将农业生产社会化服务功能整合至镇街农业便民服务中心，更好的发挥服务三农作用；1个部门智慧矫正设备仍闲置，待与省厅系统完成对接后及时跟进系统更新使用；关于未及时办理报废、调拨手续的问题，1个单位将在完成资产信息录入系统后，对资产进行全面清查、积极办理调拨手续，2个单位已按程序将相关固定资产做报废处理；关于财务集中代理单位资产管理信息系统与预算管理一体化系统不衔接的问题，2个部门单位充分沟通，已完成代理记账单位资产系统开户工作，并协助各单位逐步完成原始数据录入。

2.会计核算不及时，资产底数不清方面。关于资产未按规定纳入固定资产、无形资产管理的问题，5个部门单位已将资产全部登记入账，并按规定计提累计折旧；关于固定资产未定期盘点或未建立资产台账的问题，2个部门单位对固定资产进行了清查盘点，根据资产情况设置资产台账，确保账实相符。

（二）企业国有资产审计发现问题的整改情况

1.关于部分资产增加手续不健全的问题。2处资产因资金紧张尚未完成过户手续，相关企业将积极筹集资金，尽快办理过户手续。

2.关于部分资产使用效益不高的问题。相关企业正通过加大招商力度、变更物业管理模式、加快工程进度等方式，提高资产使用效益。

3.关于部分资产核算不规范的问题。相关企业已按要求进行账目调整。

（三）国有自然资源资产审计发现问题的整改情况

1.规划不衔接，相互交叉重叠方面。关于风景名胜区与国家森林公园管理范围交叉重叠，不利于系统性管理保护工作开展的问题，由主管单位牵头，依据省厅要求对风景名胜区与国家森林公园进行整合优化，优化意见已通过省厅评审；关于山体保护专项规划与风景名胜区总体规划不协调的问题，主管部门已与市局做好对接，将根据情况适时调整山体规划保护范围；关于公益性公墓布局规划与风景名胜区规划不衔接的问题，主管部门已对接上级主管部门将7处镇（街道）公益性公墓纳入国土空间规划，并已报送优化调整后的镇街级公墓矢量图。

2.部分区域存在生态环境风险隐患方面。关于对入侵物种防治、野生植物保护监督管理不到位的问题，主管单位建立联动工作机制，加强巡林，同时聘请专业第三方开展环翠区外来入侵物种普查工作，提出预防和治理策略，将外来入侵物种清理纳入区级预算，聘请专业施工队伍做好外来入侵物种应对工作；关于部分区域生态风险高，出现森林退化的问题，主管单位聘用第三方开展退化林修复项目，同时加强对里口山区域的林草湿综合调查监测和样地调查，为里口山区域加强监管提供详实的数据支持。

3.关于建筑垃圾、工业垃圾、生活垃圾等固体废物随意堆放，部分存在环境污染隐患的问题，审计调查期间各主管部门及相关镇街已依据自身职责予以整改，垃圾已清运，1个部门已就相关事项下达行政处罚决定书，相关部门联合出台制度，从制度层面优化了建筑垃圾处置核准事项办理流程。

七、2021年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告未整改到位问题进展情况

截至2023年9月底，尚有1个持续整改的问题未整改到位。关于未履行土地审批手续占用土地的问题，1个单位仍在持续对接自然资源和规划部门，争取将该道路用地纳入国土空间规划。

八、后续工作安排

2022年度区级预算执行和其他财政收支审计工作报告中的问题大部分已完成整改，剩余15项问题由于资金紧张、客观因素影响、需多方统筹等原因尚未完全整改。下一步我们将认真落实本次区人大常委会审议意见，将未整改到位的问题纳入整改台账，加强对分阶段整改和持续整改问题的跟踪督办，督促有关部门压实整改主体责任，按照既定的整改方案和计划认真抓好后续整改，确保审计查出问题整改合规到位。