根据审计法及相关法律法规，区审计局组织开展了2019年度区级预算执行和其他财政收支审计查出问题的整改工作。整改情况如下：

一、整改工作总体情况

2020年9月4日，环翠区第十八届人大常委会第三十次会议听取并审议了《关于2019年度区级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》，同时，就进一步加强审计监督、强化整改实效、提高审计质量，提出审议意见。区审计局依法履行职责，及时指导督促相关部门、单位抓好整改。各有关部门、单位认真落实整改主体责任，对照审计报告反映的问题和提出的审计建议，扎实做好问题整改，堵塞管理漏洞。截至2020年10月底，所有问题均已整改落实。

二、区级预算管理和决算草案审计发现问题的整改情况

（一）预决算编制及执行方面

1.关于“预决算编制不够准确”的问题。区财政局将加强部门预决算的编制管理，在编制2020年度部门决算和2021年度部门预算工作中，明确基本支出和项目支出的划分标准；对决算草案编制不准确的问题，区财政局已督导环翠楼街道办事处更正账目。

2.关于“部分项目预算刚性约束不足”的问题。区财政局将改进预算编制方法，编实、编细、编准支出预算，提高预算编制的科学化、规范化水平。

3.关于“预算安排与上年结转结余统筹不到位”的问题。区财政局将完善预算编制与预算执行相结合的机制，加强结转结余资金与预算安排的有效衔接。

4.关于“资金分配不及时”的问题。区财政局将严格贯彻落实有关要求，认真分析总结代编预算支出进度缓慢原因，加强与相关部门沟通，提高预算编制科学性和精准性，尽快将预算批复和分解下达到具体项目和实施单位，及时、足额拨付预算支出资金，切实提高代编预算执行进度；对上级转移支付资金分配下达不及时的问题，区财政局将严格按规定及时分配下达上级转移支付资金。

5.关于“部分项目预算执行率偏低”的问题。区财政局将督促各部门单位科学统筹规划项目资金预算，做好项目实施管理，加快支出进度。

（二）财政资金统筹盘活方面

1.关于“部门预算结余结转资金规模需进一步压减”的问题。区财政局将定期清理部门结余结转资金，及时收回结转一年及以上的资金，对年内难以形成支出的项目，及时调减预算；在编制下年部门预算时，统筹安排部门结余结转资金，督促部门、单位加快支出进度，逐步压缩部门结余结转资金规模。

2.关于“存量资金未及时收回”的问题。区财政局将及时收回部门、单位形成的基本支出结余并统筹安排使用；已下达《关于收回结余结转资金的通知》（威环财预〔2020〕37号）文件，将实有资金账户剩余资金262.98万元全部收回统筹使用。

（三）实有资金账户管理方面

1.关于“将收回的存量资金拨入实有资金账户”的问题。区财政局将加强预算资金管理，今后不再将财政资金拨付到预算单位实有资金账户中。

2.关于“实有资金账户管理不规范，存放财政资金706.56万元”的问题。区财政局已与各方沟通，明确零余额账户支付后退回款项的返回渠道和时限，避免资金转入实有资金账户；督促各预算单位细化预算编制，支出预算全部明确到最终用款单位，严控预算单位向下属单位实有资金账户拨款。

3.关于“部门单位间横向分配资金”的问题。区财政局将细化预算编制，推进跨部门资金的统筹使用，对于需多个部门负责的项目，在明确牵头部门的基础上，分别将项目资金列入各自部门预算，加强各部门用款计划监控，严禁部门间横向分配财政资金。

（四）预算绩效管理方面

1.关于“绩效目标编制不规范”的问题。区财政局印发了《关于做好预算绩效管理审计整改工作的通知》，组织相关部门、单位补充编报绩效目标，对绩效目标进行细化、量化和完善。

2.关于“绩效评价结果多数未公开发布”的问题。区财政局组织问题涉及的部门、单位对绩效评价结果进行了公开。

3.关于“预算绩效管理制度及指标体系尚不健全”的问题。区财政局将完善预算绩效管理的各项配套制度和实施细则，加快构建共性指标框架和分行业领域的绩效指标体系，并组织问题涉及的部门、单位制定预算绩效管理制度。

（五）专项资金管理方面

关于“部分专项资金管理办法不健全”的问题。区财政局已督促相关单位按照“一项资金一个管理办法”的要求，制定具体的资金管理办法，17项未制定具体管理办法的专项资金，相关单位已全部完成整改。

三、部门预算执行审计发现问题的整改情况

（一）预决算编制方面

1.关于“预算编制不规范”的问题。3个单位将加强财务人员业务培训，提高业务水平，严格按照预算法的规定，将各项收入完整列入部门预算，全面、准确编制预算。

2.关于“决算草案编制不准确”的问题。42个单位将规范财务核算和决算草案编制，做到收支真实、金额准确、内容完整。

（二）预算公开和执行方面

1.关于“预算公开不准确”的问题。8个单位将加强预算公开管理，确保信息公开准确。

2.关于“五项经费预算执行不严格”的问题。22个单位将加强预算管理，以批准的预算为依据，严格安排各项支出。

3.关于“未经审批调剂使用预算资金”的问题。11个单位将严格控制不同预算支出科目、预算级次或者项目间的预算资金的调剂，按照规定的支出用途使用资金。

（三）专项资金管理方面

1.关于“资金管理使用不规范”的问题。有关单位已将重复发放的补贴资金99.40万元全部收回并上缴财政；有关单位已将1713.50平方米空置商铺出租给油画小镇工作室或用于艺术品展厅和办公接待，承租的地下车位租赁期满后计划核减租金再续租；有关单位将加强预算管理，严格按规定的支出用途使用资金，确实需要变更项目资金用途及支出科目的，报财政部门审核同意后执行。

2.关于“结余资金未及时上缴”的问题。有关单位已将188.40万元风险补偿资金上缴国库。

（四）国有资产管理方面

1.关于“内控管理不规范”的问题。有关单位制定了《威海市环翠区畜牧业发展中心动物疫病预防物资出入库管理制度》，加强存货出入库管理。

2.关于“会计核算不及时”的问题。7个单位已于审计期间整改。

四、推进“一次办好”和减税降费政策落实促进优化营商环境跟踪审计发现问题的整改情况

（一）关于“未按规定免征残疾人就业保障金1.07万元”的问题。有关单位已退还全部涉及企业的残疾人就业保障金。

（二）关于“会费票据使用不规范”的问题。有关协会将严格执行相关规定要求，规范票据的使用。

五、政府投资项目审计发现问题的整改情况

（一）关于“多计工程结算4474.03万元”的问题。有关单位已按审定值结转建设投资。

（二）关于“未立项审批即进行公开招标”、“未取得施工许可证即开工建设”、“未按规定完成消防验收程序”的问题。有关单位将严格规范建设程序，杜绝此类问题发生。

（三）关于“未按规定期限报送工程结算”的问题。有关单位将严格按照规定的期限及时报送结算报告。

（四）关于“超合同进度支付设计费”、“付款进度滞后于合同条款”的问题。有关单位将严格履行合同约定，按约定进度付款。

下一步，区审计局将继续以习近平新时代中国特色社会主义思想为指引，深入贯彻落实习近平总书记对审计工作重要指示批示精神，充分发挥区委审计委员会、区人大常委会、区政府、区纪检监察机关协作联动机制，统筹监督资源，形成整改合力，积极推动问题整改落实；同时，我们将以更高的标准、更严的作风，更好地发挥审计监督在党和国家监督体系中“治已病，防未病”的作用。