【政府采购】威海市环翠区财政局关于印发《威海市环翠区区级预算部门和单位整体绩效管理办法》的通知

区直各预算部门、单位：

为加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动绩效管理实施对象从政策和项目向部门和单位整体绩效拓展，提高财政资源配置效率和使用效益，提升管理效率和行政效能，我们研究制定了《威海市环翠区区级预算部门和单位整体绩效管理办法》。现予印发，请遵照执行。

威海市环翠区财政局

2022年4月18日    

威海市环翠区区级预算部门和单位整体

绩效管理办法

第一章 总 则

第一条  为加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，推动绩效管理实施对象从政策和项目向部门和单位整体绩效拓展，提高财政资源配置效率和使用效益，提升管理效率和行政效能，根据《威海市财政局关于印发

第二条  区级部门和单位整体绩效管理（以下简称“整体绩效管理”），是指区级部门和单位按照预算收支全面纳入绩效管理的要求，围绕部门和单位职责、行业发展规划，以预算资金为主线，统筹考虑资产和业务活动，从运行成本、管理效率、履职效能、社会效应、可持续发展能力和服务对象满意度等方面，衡量部门和单位整体及核心业务实施效果，提高部门和单位整体绩效水平的一系列绩效管理活动，具体包括整体绩效指标设置、绩效目标管理、绩效运行监控、绩效自评、绩效评价、评价结果应用及公开等。

第三条  区财政部门负责部门整体绩效管理工作的组织协调，完善制度办法、建立共性指标框架，指导、考核各部门和单位整体绩效管理工作，对部门整体绩效目标和运行监控情况实施审核，对部门整体绩效自评情况进行必要的抽查，根据需要开展部门整体绩效重点评价和结果应用等工作。

区级部门是本部门和单位整体绩效管理的责任主体，负责健全内部工作协调机制，制定分行业分领域个性指标，组织和开展全过程部门整体绩效管理，配合区财政部门的抽查、重点评价和考核工作，负责做好绩效管理问题整改、具体应用等工作。

第四条  整体绩效管理的主要依据：

（一）国家相关法律、法规和规章制度；

（二）党中央、国务院重大决策部署，经济社会发展目标，省、市、区党委、政府重点任务要求；

（三）部门和单位职责相关规定；

（四）部门发展规划、年度工作计划、重点任务及重大政策和项目安排情况；

（五）相关行业政策、行业标准及专业技术规范；

（六）预算管理制度及办法，项目及资金管理办法，财务和会计资料；

（七）人大审查结果报告、审计报告及决定，财政监督稽核报告等；

（八）财政部门和业务主管部门认可的其他依据。

第二章 整体绩效目标管理

第五条  整体绩效目标，反映部门和单位使用全部预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果，包括整体战略目标和年度整体绩效目标。

第六条  整体绩效目标管理包括整体绩效目标的编制与审核。

第七条  整体绩效目标编制范围及规范，由区财政部门予以明确。区级部门和单位按要求设置绩效指标及指标值。

（一）整体战略目标是部门和单位责任的具体化，是部门和单位在一定时期内，履行职责所要达到的水平和具体要求。部门和单位应通过对中长期发展规划的梳理、分解，选择应由本部门和单位承担的主要责任、体现区域特色的指标，设置战略绩效指标，并依据相关规划等确定指标值。

（二）年度整体绩效目标，是部门和单位在一个预算年度内履行职责所要达到的目标和效果，应根据对部门和单位职能的梳理，概括、提炼出能够反映工作职责的关键性指标，收集相关基准数据，结合年度预算安排等情况，确定相应指标值。包括共性指标和个性指标，共性指标由区财政部门根据相关要求统一制定并动态调整，个性指标由区级部门和单位根据部门职能和行业特点分析确定并动态调整。

第八条  整体绩效目标编制要求：

（一）指向明确。绩效目标应符合法律法规规定、国家重大战略目标、国民经济和社会发展规划、部门（单位）职能及事业发展规划等要求，并与资金的政策目标、用途、使用范围、预算支出内容等紧密相关。

（二）重点突出。绩效目标应清晰反映完成部门和单位责任所要达到的水平和具体要求，体现核心产出和效果，精简准确、突出重点。

（三）实化量化。绩效指标和指标值应结合工作实际按部门职能和年度重点工作细化量化，量化数据易于获取。不能以量化形式表述的指标，可采用定性表述，但应具有可衡量性。

（四）合理可行。综合考虑成本和效益，绩效目标要与计划期内的任务数或计划数相适应，与预算确定的投资额或资金量相匹配，符合行业正常水平或事业发展规律，对完成任务目标具有约束力，避免设立过高或过低。

第九条  法律、法规、规章和区级以上党委、政府及其工作部门对其职责范围内的工作有明确目标要求的，区级部门和单位应将相关要求作为绩效目标，并以指标的形式表述。

第十条  绩效标准，是设定、审核绩效指标时所依据或参考的标准，通常包括计划标准、行业标准、历史标准等，也可用于对绩效指标完成情况进行比较。

（一）计划标准，指以预先制定的目标、计划、预算、定额等作为评价标准。

（二）行业标准，指参照国家公布的行业指标数据制定的评价标准。

（三）历史标准，指参照历史数据制定的评价标准。为体现绩效改进原则，在可实现的条件下应当确定相对较高的评价标准。

（四）区财政部门和业务主管部门确认或认可的其他标准。

第十一条  区财政部门从绩效目标填报要素是否齐全完整，是否细化量化，明确清晰等方面，对整体绩效目标完整性进行审核。

第三章 整体绩效运行监控管理

第十二条  部门和单位整体绩效运行监控是指在年度预算执行过程中，区级部门和单位对全部预算资金执行进度和部门整体绩效目标实现程度开展的监督、控制和管理活动。

第十三条  区级部门和单位应当采取重点工作调度、项目跟踪、数据抽查、实地查验、系统监测等方式，动态关注整体绩效目标完成及预算执行等情况，预测全年目标实现的可能性，及时发现问题并采取有效措施纠偏。

第十四条  区级部门和单位按照区财政部门规定的时间及时报送部门整体绩效运行监控情况。

第十五条  区财政部门对区级部门和单位报送的绩效运行监控情况进行审核和分析，对存在严重问题和发生目标偏差的要及时调整、暂缓或停止预算拨款，督促整改落实。

第四章 整体绩效自评

第十六条  年度预算执行完毕，区级部门和单位要根据年度整体绩效目标和管理要求，收集履职重点任务的完成情况及相应效果等数据和信息，对年度整体绩效目标完成情况进行自我评价，客观反映本部门和单位整体绩效水平。

第十七条  整体绩效自评采用百分制，原则上预算执行率和一级指标权重设置为：预算执行率10%、绩效指标90%。区级部门和单位可根据实际情况和绩效指标重要程度，设置指标权重分值。

第十八条  整体绩效自评采用定量和定性评价相结合的比较法，对照年度整体绩效目标及部门预算，对目标完成及预算执行情况进行分析评判，计算各项指标得分，汇总形成绩效自评结果，填报《整体绩效自评表》，形成《整体绩效自评报告》后报送区财政部门。对于目标偏差超过30%的指标（包括未达标和超标），要逐条说明原因，提出改进措施。

第十九条  自评结果采取评分和评级相结合的方式，总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90分（含）以上的为优，80分（含）-90分的为良，60分（含）-80分的为中，低于60分的为差。 

第二十条  区财政部门对区级部门和单位提交的绩效自评结果必要时可进行抽查，发现问题及时督促整改。

第五章 整体绩效评价

第二十一条  区财政部门根据管理需要，选择部分区级部门和单位开展部门整体绩效重点评价。

第二十二条  整体绩效评价主要从部门和单位整体绩效目标、资源配置、资产管理水平、运行成本控制情况、履职效能实现情况、可持续发展能力以及满意度情况等方面，设置评价指标进行评价，衡量部门和单位整体成效与核心业务实施效果。

第二十三条  整体绩效评价指标体系应当符合以下要求：

（一）整体评价指标体系以整体自评指标框架为基础，结合实际进行再梳理，做必要的细化量化和调整。

（二）优先选取最具代表性、最能直接反映部门和单位职责履行和履职效益的核心指标，精简实用。

（三）指标内涵应当明确、具体、可衡量，数据及佐证资料应当可采集、可获得。

（四）同类部门和单位整体共性评价指标和标准应具有一致性，便于评价结果相互比较。

（五）评价指标的权重根据各项指标在评价体系中的重要程度确定，应当突出结果导向。

第二十四条  整体绩效评价方法。整体绩效评价的方法主要包括成本效益分析法、比较法、因素分析法、最低成本法、公众评判法、标杆管理法等。根据评价对象的具体情况，可采用一种或多种方法。

（一）成本效益分析法，是指将投入与产出、效益进行关联性分析的方法。

（二）比较法，是指将实施情况与绩效目标、历史情况、不同部门和地区同类情况进行比较的方法。

（三）因素分析法，是指综合分析影响绩效目标实现、实施效果的内外部因素的方法。

（四）最低成本法，是指在绩效目标确定的前提下，成本最小者为优的方法。

（五）公众评判法，是指通过专家评估、公众问卷及抽样调查等方式进行评判的方法。

（六）标杆管理法，是指以国内外同行业中较高的绩效水平为标杆进行评判的方法。

（七）其他评价方法。

第二十五条  整体绩效评价程序包括评价准备、评价实施和评价结果等环节：

（一）确定整体绩效评价对象。

（二）下达评价通知。

（三）研究制订绩效评价工作方案。

（四）收集绩效评价相关数据资料，并进行现场调研、踏勘、座谈、访谈和社会调查等工作。

（五）核实有关情况，分析形成初步结论。

（六）与被评价部门和单位交换意见。

（七）综合分析并形成最终结论。

（八）提交绩效评价报告。

（九）建立绩效评价档案。

第二十六条  整体绩效评价结果采取评分和评级相结合的方式，总分一般设置为100分，等级一般划分为四档：90（含）-100分为优，80（含）-90分为良，60（含）-80分为中，60分以下为差。

第二十七条  根据工作需要，整体绩效重点评价可委托第三方机构或组织相关领域专家（以下简称第三方）实施，要加强对第三方的指导和监督，确保评价结果的客观和公正。

第六章 评价结果应用及公开

第二十八条  区级部门和单位应加强自评结果的分析与应用，将自评结果作为改进管理的重要依据。对预算执行率偏低、自评结果较差的指标，要说明原因，提出整改措施。

第二十九条  区财政部门应将整体绩效评价结果，及时反馈被评价部门和单位，被评价部门和单位应当按要求向区财政部门报送整改落实情况。

第三十条  建立部门整体绩效评价结果与部门预算安排挂钩机制。部门整体绩效评价结果为优和良的，根据需要和财力可能优先保障下一年度预算支出；评价结果为中及以下的，下一年度从严从紧安排预算，视情况在该预算单位评价年度项目支出（无项目支出的按公用经费）预算总额的10%比例以内核减。

第三十一条  建立整体绩效报告与公开制度。区级部门和单位应当按照预算信息公开的要求，将部门和单位整体绩效目标以及自评结果（涉密等除外）随当年预决算同步向社会公开。区财政部门可选择部分部门和单位整体绩效目标、绩效自评结果和重点评价结果，向区政府和区人大报告，并将部门整体绩效重点评价结果向社会公开。

第七章 附 则

第三十二条  区级部门和单位可结合实际制定具体实施细则。

第三十三条  本办法自印发之日起施行。

附件：1.部门（单位）整体绩效目标申报表

2.部门（单位）整体绩效评价指标体系

3.部门（单位）整体绩效监控表

4.部门（单位）整体绩效自评表

5.部门（单位）整体绩效自评报告（参考格式）

6.部门（单位）整体绩效指标体系设置说明

附件 1

部门（单位）整体绩效目标申报表
（20XX年）

备注：对绩效指标设置的要求具体包括：①绩效指标要反映职责履行的核心指标，而不是反映日常具体工作内容或产出的指标。设置绩效指标时，要避免直接将常规工作任务完成情况直接作为考核部门职责的绩效指标。②绩效指标应以结果性指标为主，尽量减少过程性指标。③符合现阶段工作改进方向或事业发展方向。④产出必须包括数量、质量、时效指标，根据情况设置成本指标，若指标太零碎，相同或相似的指标可合并。指标名称不可太长，需合理概括；指标值必须量化，指标设置以定量指标为主。⑤效益指标要求，经济、社会、生态效益指标，根据部门实际完整填列，至少涵盖一项，指标名称不可太长，需合理概括，指标值可以设置定量指标也可以设置定性指标，但是要可衡量。⑥民生、社会服务类有明确服务对象的职责，应设置服务对象满意度指标。⑦年度指标值应具有挑战性。⑧指标值格式为“符号+数值+单位”。⑨设置核心指标，法律、法规、规章和区级以上党委、政府及其工作部门对本部门职责范围内的工作有明确的目标和指标要求的，应优先列示。

附件 2

部门（单位）整体绩效评价指标体系

附件3

部门（单位）整体绩效监控表

（20xx年）

附件4

部门（单位）整体绩效自评表

（20XX 年）

附件5

部门（单位）整体绩效自评报告

（参考格式）

部门(单位)名称：

预算编码：

评价方式：部门（单位）绩效自评

填报人：

联系电话：

报告日期：20xx年 月 日

一、预算部门（单位）概况

（一）部门（单位）主要职责职能，组织架构、人员及资产等基本情况。

（二）当年部门（单位）履职总体目标、工作任务。

二、部门整体预算收支情况

（一）年度部门预算收入、支出、结余情况

部门（单位）整体收支规模、使用方向和主要内容、涉及范围等。

（二）基本支出情况

基本支出的主要用途、范围以及资金的管理情况，尤其是“三公”经费和培训费、会议费的使用和管理情况。

（三）项目支出情况

项目资金（主要指财政资金）安排、使用等情况分析。

三、预算绩效管理工作开展情况

主要包括制度建设、工作开展、效果运用等情况。

四、重点工作任务完成及绩效情况

逐项反映部门（单位）履职主要任务完成情况和达到的效果。

履职完成情况：从数量、质量、时效、成本控制等方面归纳反映年度主要计划任务完成情况。

履职效果情况：从社会效益、经济效益、生态效益等方面反映部门（单位）履职效果的实现情况。

社会满意度及可持续性影响：反映服务对象等满意度情况，分析后续政策、资金、人员机构安排和管理措施等影响项目持续发展的因素。

五、存在的主要问题及原因分析

六、改进措施和建议

七、其它需要说明的情况