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  • 索引号:11371002004361073W/2019-11233
  • 文件编号:威环政办字〔2019〕37号
  • 发布机构:威海市环翠区人民政府办公室
  • 生成日期:2019-11-28
  • 主题分类:
  • 组配分类:区政府办公室文件
  • 体裁分类:
  • 服务对象分类:
  • 公开形式:网站
  • 公开方式:主动公开
  • 公开范围:面向全社会
  • 节点地区:威海市环翠区人民政府办公室

威海市环翠区人民政府办公室关于印发《威海市环翠区区级部门单位预算绩效管理办法》的通知

时间:2019/11/28 来源:威海市环翠区人民政府办公室 浏览次数:

各镇政府、街道办事处,区政府有关部门、单位:

《威海市环翠区区级部门单位预算绩效管理办法》已经区政府研究同意,现印发给你们,请认真抓好贯彻落实。



威海市环翠区人民政府办公室          

2019年11月28日              

(此件公开发布)



威海市环翠区区级部门单位预算绩效管理办法


第一章 总则

第一条 为全面推进区级预算绩效管理,强化预算绩效责任,提高财政资金使用绩效,根据《中共威海市委威海市人民政府关于贯彻鲁发〔2019〕2号文件全面推进预算绩效管理的实施意见》(威发〔2019〕17号)、《威海市市级部门单位预算绩效管理办法》(威政办字〔2019〕47号)等有关规定和要求,结合我区实际,制定本办法。

第二条 本办法所称预算绩效管理,是指在预算管理中融入绩效理念和方法,注重结果导向,强调成本效益,将事前绩效评估、绩效目标设定、绩效跟踪监控、绩效评价及绩效结果运用纳入预算编制、执行和监督全过程,以提高财政资源配置效率和使用效益的一种管理机制。

区级部门单位预算绩效管理按管理对象可分为部门单位整体绩效管理、支出政策和项目绩效管理。

第三条 本办法适用范围包括区级部门单位管理的所有财政性资金,涵盖一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算,以及涉及一般公共预算等财政资金的政府投资基金、政府和社会资本合作(PPP)、政府采购、政府购买服务、政府债务项目等。

第四条 强化区业务主管部门、财政部门绩效评估评价主体功能,区业务主管部门开展的事前绩效评估和事后绩效自评适用简易程序,原则上自行组织内部力量完成,区财政部门、业务主管部门开展的重点绩效评估评价也应当发挥本部门主导作用,必要时可以引入具有相应资质的第三方机构参与实施或独立实施。参与绩效评估评价工作的第三方机构和人员从市财政部门建立、管理的机构库和专家库中按规定程序选择确定。


第二章 职责分工

第五条 区业务主管部门、财政部门、审计部门按照职责分工共同负责预算绩效管理和监督工作。

第六条 区业务主管部门是预算绩效管理的责任主体,主要职责包括:

(一)研究制定本部门预算绩效管理规章制度和工作计划,建立绩效管理内部协调机制。

(二)建立本部门分行业、分领域、分层次的核心业务预算绩效指标和标准体系。

(三)组织指导所属单位和项目实施单位落实预算绩效管理职责任务,对实施情况进行督导考核。

(四)组织开展新出台专项资金政策和新增重点支出项目的事前绩效评估。

(五)组织编制本部门整体绩效目标、支出政策和项目绩效目标。

(六)组织开展本部门支出政策和项目绩效目标完成情况和预算执行情况的“双监控”。

(七)组织开展本部门整体绩效、支出政策和项目绩效自评,并向区财政部门提交绩效自评报告及整改措施。

(八)配合区财政部门开展重点项目事前绩效评估、绩效跟踪监控和绩效评价,落实整改意见。

(九)按要求向社会公开本部门预算绩效信息。

第七条 区财政部门负责预算绩效管理总体工作,主要职责包括:

(一)研究制定区级预算绩效管理规章制度、操作规程和工作计划。

(二)研究制定共性绩效指标和标准体系,组织部门单位建立分行业、分领域、分层次的核心业务绩效指标和标准体系。

(三)加强预算绩效管理信息化建设,推进预算与绩效管理一体化运行。

(四)组织指导区级部门单位和下级财政部门开展预算绩效管理工作,对实施情况进行督导考核。

(五)审核区业务主管部门报送的事前绩效评估结果、绩效目标,对部门自评结果进行抽查复核。

(六)直接组织对部分新增重大支出政策和项目独立进行事前绩效评估,开展重大支出政策和项目绩效跟踪监控和绩效评价,以及部门和单位整体绩效评价。

(七)建立健全绩效结果反馈及督促整改机制、绩效结果与预算安排和政策调整挂钩机制。

(八)组织实施预算绩效信息向人大报告、向社会公开工作。

(九)引导和规范第三方机构和专家有序参与预算绩效管理。

第八条 区审计部门依法对预算绩效管理情况开展审计监督,重点审计预算支出绩效、政策实施效果、绩效责任落实和部门绩效自评等内容,并将预算绩效管理情况纳入领导干部经济责任审计范围。


第三章 事前绩效评估管理

第九条 事前绩效评估是指在项目立项申请财政资金支持前,运用科学、合理的评估方法,对支出政策和项目的立项必要性、实施方案可行性、投入经济性、绩效目标合理性、筹资合规性、财政支持方式及资金测算合理性等进行论证评估,从源头上提高决策和预算安排的科学性、精准性。

第十条 区业务主管部门应当根据部门职责,提前谋划、统筹编制本部门中期财政规划和年度预算草案,会同项目实施单位结合前期调研、立项可行性研究、项目审批和预算评审,对拟新设的专项资金政策、新增政府购买服务项目以及新增其他重点支出项目等开展事前绩效评估,出具事前绩效评估报告。年度预算执行中新出台的政策和项目也应照此办理。

第十一条 区财政部门根据区业务主管部门项目申请报告、绩效评估报告等内容,对新设专项资金政策和新增重点项目预算进行审核,或者会同相关项目审批部门对新增基建投资、信息化等项目进行深度审核,必要时可以遴选部分具有代表性和一定影响力的新增重大政策和项目,组织第三方机构独立开展绩效评估或者在部门评估基础上进行再评估,重点评估实施的必要性、与部门职责的相关性、财政资金投入的可行性与风险等,并依据审核和评估结果安排预算。审核和评估结果分为“予以支持”“予以部分支持”和“不予支持”。

第十二条 事前绩效评估应当成立评估工作组,采取资料审核、社会调查、现场答辩等方式进行,可以根据工作需要聘请相关专家、邀请人大代表和政协委员提供咨询意见,具体工作程序和评估方法参照绩效评价执行。


第四章 绩效目标管理

第十三条 绩效目标是指使用财政资金计划在一定期限内实现的产出和达到的效果,用以考量业绩目标实际完成情况和资金使用效益,包括部门和单位整体绩效目标、支出政策和项目绩效目标。

第十四条 绩效目标应当指向明确、合理可行,并以相应的绩效指标予以细化、量化描述,不能定量表示的,可采用分级分档或其他分析方式表述。主要包括:

(一)预期投入,是指达到预期提供的公共产品和服务所必需的资源配置和管理措施;

(二)预期产出,是指预期提供的公共产品和服务数量、质量、时效目标等;

(三)预期效果,是指上述产出可能带来的效果和影响,包括经济效益、社会效益、环境效益和可持续影响,以及服务对象或项目受益人的满意程度等;

(四)其他内容。

第十五条 按照“谁申请资金,谁编制目标”原则,区业务主管部门应当健全绩效目标内部编报机制,组织本部门、所属单位或项目实施单位编制绩效目标。

(一)编制支出政策和项目绩效目标。一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算和社会保险基金预算中安排的支出政策和项目,均需编制绩效目标,准确反映立项依据,科学测算资金需求,合理安排实施进度,从预期产出、预期效果和服务对象满意度等方面,设置绩效指标和标准。申请的预算中如果有中长期项目(含跨年度项目),应当编制该项目的预算总额和总体绩效目标,并根据年度预算安排编制年度绩效目标。绩效目标设置作为申请年度预算的前置条件。

(二)编制部门和单位整体绩效目标。区业务主管部门及所属单位在申报年度部门预算时,应当根据本部门单位中期财政规划、职责任务和年度工作计划,明确年度主要工作任务,预计部门单位在本年度内使用各类资金履职所要达到的总体产出和效果,将其确定为部门单位总体目标,并将总体目标分解为措施任务,细化为具体的预算项目,从运行成本、管理效率、履职效能等方面,设定符合部门单位业务特点、可量化、可考核的具体绩效指标,明确绩效标准。

第十六条 绩效目标审核是部门预算审核的有机组成部分。区业务主管部门初审后,区财政部门应当从立项依据和可行性、绩效目标和指标完整性、资金测算合理性、资金规模与绩效目标匹配性等方面,对部门报送的绩效目标进行审核,根据工作需要,对部分关注程度高或专业技术复杂的重点项目,可以组织第三方机构、引入专家学者等进行重点评审。符合相关要求的,可纳入预算编审流程;不符合相关要求的,区财政部门可以要求其修改完善或不予通过。

第十七条 区财政部门依据国家相关政策、区委区政府工作重点、预算支出方向和区级财力,根据事前绩效评估、绩效目标审核结果,按照轻重缓急,确定年度项目预算、部门预算和绩效目标,并作为预算执行、绩效监控、绩效评价和绩效监督的重要依据。

第十八条 绩效目标确定后,一般不予调整。预算执行中,因预算调整、政策变化、突发事件等特殊原因影响绩效目标实现,确需调整绩效目标的,由区业务主管部门提出绩效目标调整申请,按预算调整流程报批。


第五章 绩效运行监控管理

第十九条 绩效运行监控管理是指在预算执行过程中,根据设定的绩效目标,通过动态项目跟踪、数据抽查、系统监测和序时情况反映等方式,对绩效目标实现程度和预算执行进度开展“双监控”,促进绩效目标顺利实现。

第二十条 按照“谁支出、谁负责”原则,区业务主管部门应当结合项目实施各阶段的控制目标,健全绩效运行监控机制,完善用款计划管理,定期采集项目管理和绩效跟踪信息,动态掌握和分析项目进展、资金使用、政策落实、绩效目标完成情况,对跟踪监控发现的管理漏洞和绩效偏差,及时采取有针对性的措施整改纠正,促进绩效目标如期保质保量实现。

第二十一条 绩效运行监控在相关项目按预定进度启动后实施,具体跟踪的时间点根据对该项目的产出、结果有关键影响的核心指标或项目运行的关键环节分析确定。一个预算年度内,对每个监控项目一般分2次汇总绩效跟踪结果,编制绩效跟踪自评报告,及时报送区财政部门。

第二十二条 区财政部门应当在区业务主管部门自行跟踪基础上,选取区委、区政府确定的重大支出政策和项目以及支出进度缓慢、管理基础薄弱的项目进行重点跟踪监控,区业务主管部门未跟踪的,区财政部门可以要求其实施跟踪并同步跟踪。区财政部门通过数据信息分析、资料审核、实地核查等方式,对区业务主管部门反馈的绩效跟踪自评结果进行分析、核实,查找项目管理、资金使用和财务管理中存在的问题和绩效目标执行中的偏差,提出解决措施和建议,及时通报部门单位进行整改。

第二十三条 区财政部门牵头协调绩效运行监控管理相关工作,建立项目运行和预算执行情况动态跟踪分析、通报等工作机制,根据项目进度和绩效跟踪结果,严格审核和控制项目用款进度和额度,科学调度资金,提高预算执行的及时性、有效性和均衡性。


第六章 绩效评价管理

第二十四条 绩效评价是指预算执行结束或者项目完成后,根据设定的绩效目标,运用科学、合理的绩效评价指标、评价标准和评价方法,对预算资金的经济性、效率性和效益性进行客观、公正的综合评判。

第二十五条 绩效评价的基本内容包括:

(一)绩效目标设定情况;

(二)资金投入和使用情况;

(三)为实现绩效目标制定的制度、实施的管理情况等;

(四)绩效目标的实现程度及其效果和影响;

(五)根据评价项目特点需要评价的其他内容。

第二十六条 绩效评价按评价主体不同,可分为区业务主管部门绩效自评、区财政部门重点绩效评价。按评价对象和内容不同,可分为部门和单位整体绩效评价、支出政策和项目绩效评价。按评价周期不同,可分为年度评价、阶段性评价、项目完成评价、政策到期评价。

年度评价在预算执行完毕的次年实施,一般应于次年上半年完成。一次性项目一般在其完成后的次年实施绩效评价;中长期项目实施期间可以进行年度评价、阶段性评价,项目完成后应当进行综合绩效评价。专项资金政策实施的中期可以进行阶段性评价,政策实施的最后一年应当进行综合绩效评价。

第二十七条 绩效评价工作由区财政部门统一组织部署,实行年度计划管理,区财政部门、业务主管部门和项目实施单位分级实施。逐步建立以区业务主管部门和项目实施单位绩效自评为主、财政部门重点评价为辅,第三方机构、专家和社会公众有序参与的全系列绩效评价体系。

第二十八条 绩效自评。区业务主管部门及其所属单位应当按规定对预算执行情况以及政策、项目实施效果开展绩效自评。

(一)部门和单位整体绩效自评。各部门各单位依据年初确定的整体绩效目标,对本部门单位使用财政资金所实现的整体产出和效果开展年度评价,客观反映本部门单位整体绩效水平和履职效能。部门和单位整体绩效自评应结合部门单位整体绩效报告制度试点实施情况逐步推进。

(二)支出政策和项目绩效自评。自评范围包括区本级支出项目和对下转移支付项目。区本级支出项目,由区业务主管部门和所属单位(含项目实施单位)直接组织实施绩效自评,形成分项目自评报告;区对下转移支付项目,可以由下级部门和项目实施单位开展绩效自评,逐级上报汇总,区业务主管部门应加强组织管理和抽查复核,督导下级部门和项目实施单位客观真实反映项目绩效,并形成全区自评汇总报告。区业务主管部门应逐年加大绩效自评的项目数量和资金规模,加快实现支出政策和项目绩效自评全覆盖。

对本部门资金量大、具有明显社会和经济影响的重大支出政策和项目的绩效自评,区业务主管部门可以有计划地采取自上而下直接组织重点评价的方式进行,由本部门主导,科学设计评价指标体系、编制评价方案,精心组织实施,严格评价流程管理。

第二十九条 区业务主管部门应当确保自评结果客观真实,做好绩效分析,对绩效目标未达成或目标制定明显不合理的,要作出说明并提出改进措施,于评价工作完成后1个月内将自评结果报送区财政部门。

区财政部门对区业务主管部门报送的绩效自评结果进行复核、评审,可根据工作需要委托第三方机构进行抽评,对未按要求开展自评、评审结果为差、自评和抽评结果差异较大的项目予以通报。

第三十条 财政重点评价。区财政部门建立重点绩效评价常态机制,对中长期支出政策开展中期、到期绩效评价,对部分重点投资项目、重点购买服务项目以及影响面广、关注程度高的其他重点支出项目有计划地进行绩效评价,逐步开展区直部门和单位整体绩效评价,逐步拓展对政府投资基金、政府和社会资本合作(PPP)、政府债务项目等各项投融资活动的绩效评价。

第三十一条 绩效评价工作程序:

(一)准备阶段。确定评价对象,成立评价工作组,下达绩效评价通知,设计绩效评价指标体系,编制绩效评价方案。

(二)实施阶段。采集、整理、审核、汇总相关数据和资料等证据信息,实地现场考察,开展问卷调查,组织专家现场评价和综合评价,编制评价工作底稿。

(三)报告阶段。整理分析评价数据,得出评价结论,撰写绩效评价报告,向被评价单位反馈评价结果,核实调整相关事项,向评价组织方提交并审定、出具绩效评价报告,督促被评价单位整改落实,建立绩效评价档案。

第三十二条 绩效评价报告是区业务主管部门、财政部门根据绩效评价结果编制、反映被评价单位预算资金使用绩效的文件。主要包括基本概况及项目实施情况,组织实施绩效评价情况,绩效目标实现程度及取得的效果,存在的问题及原因分析,改进意见和建议等。

绩效评价报告应当客观公正、数据准确、内容完整、依据充分、分析透彻、逻辑清晰、建议可行。报告具体格式由区财政部门统一制定。

第三十三条 参与绩效评价工作的机构和人员应当遵守以下原则:

(一)客观、独立、公正、科学开展评价工作,并对评价结果承担责任;

(二)严守职业道德规范,不得以任何理由在绩效评价过程中获取不当利益;

(三)严守保密纪律,不得向无关方泄露被评价单位的有关数据、业务资料和绩效评价信息。

第三十四条 项目实施单位、区业务主管部门对绩效评价报告涉及基础资料和数据的真实性、合法性、完整性负责,不得拒绝、拖延提供相关资料,不得对评价结果施加倾向性影响。


第七章 绩效结果运用

第三十五条 绩效结果运用是指对开展事前绩效评估、绩效目标设定、绩效跟踪监控、绩效评价等预算绩效管理活动所形成的绩效信息,通过采取反馈整改、与预算安排和政策调整挂钩、信息公开、结果报告、激励约束等方式发挥作用,以提高财政资金使用绩效。

第三十六条 反馈整改。区财政部门、业务主管部门应当建立绩效管理信息共享机制,及时反馈事前绩效评估、绩效目标审核、绩效跟踪监控、绩效评价结果。对事前绩效评估、绩效目标审核中发现需要调整完善的事项,应当及时组织调整完善。对绩效跟踪监控、绩效评价中发现的问题,应当提出整改要求,抓好整改督导和结果反馈。

第三十七条 与预算安排和政策调整挂钩。区财政部门建立预算绩效结果与预算安排和政策调整挂钩机制:

(一)应开展未开展事前绩效评估或者绩效评估结果为“不予支持”的支出政策和项目,未按要求设定绩效目标或者绩效目标评审结果为差且调整完善不到位的支出政策和项目,原则上不安排年度预算。

(二)绩效跟踪监控中发现相关政策或项目逾期无法实施,存在严重问题已无法彻底整改,以及其他原因造成预算编制与预算执行严重不符的,区财政部门应当视情况暂缓或停止预算拨款,已经拨付的予以收回,统筹使用。对资金支出进度慢、存量资金规模大的,预算编制不准确导致年度绩效目标调整次数较多的,视情况调减下年度预算。

(三)绩效评价结果实行量化评分和定性评级相结合,评价等级按百分制得分划段确定,一般分为优秀(≥90分)、良好(≥75分,<90分)、合格(≥60分,<75分)、不合格(<60分)。对绩效评价结果为优秀、良好的政策和项目原则上优先保障,对绩效评价结果为不合格的政策和项目在一定范围内予以通报,不进行整改或整改不到位的,应当根据情况调整项目,减少或不再新增安排预算。对低效无效资金一律削减,长期沉淀资金一律收回。对绩效目标相近、资金使用方向类同等交叉重复和碎片化的专项资金政策和项目予以整合或调整,绩效低下的政策和项目及时清理退出。逐步将部门整体绩效与部门预算安排挂钩。

区财政部门、业务主管部门应当结合事前绩效评估和事后绩效评价,以项目分类为基础,对适合采用定额化管理的财政支出项目逐步推进预算定额标准建设,发挥支出标准在预算编制和管理中的基础作用。

第三十八条 按效付费。在政府投资基金、政府和社会资本合作(PPP)、政府购买服务等项目中,区业务主管部门、财政部门应当探索完善按效付费管理机制,将绩效评价结果与合同资金支付挂钩,并作为以后年度选择合作方或承接主体的重要参考。

第三十九条 信息公开。除涉密内容外,预算资金绩效信息应当按照有关规定向社会公开,接受社会监督。区业务主管部门负责将支出政策和项目绩效目标、绩效自评结果随部门预决算同步公开,并逐步公开部门整体绩效目标和绩效自评结果。区财政部门负责向社会公开年度区级预算绩效管理总体情况、财政重点评价结果等绩效信息。

第四十条 结果报告。区财政部门按照预算法有关要求及相关规定,负责组织将重大支出政策和项目绩效目标、重点绩效评价结果随预决算草案同步报送区人大。区财政部门、业务主管部门在绩效管理各环节中发现的需要更高层面协调解决的机制、制度等方面的问题,应当及时向区政府反映,重大支出政策和项目的绩效评价结果应当及时向区政府报告。

第四十一条 明确责任约束。区级各部门和单位主要负责人对本部门本单位预算绩效负总责,项目负责人对项目预算绩效负责,对重大项目的责任人实行绩效终身责任制。将预算绩效结果纳入政府绩效和干部政绩考核,作为领导干部经济责任审计、选拔任用和公务员考核的重要参考。区财政部门负责对区业务主管部门预算绩效管理工作推进情况进行考核。

第四十二条 区财政、审计等部门在预算绩效管理或监督中发现的财政违法行为,依照《财政违法行为处罚处分条例》等规定进行处理,对绩效评估评价结果弄虚作假,或预算执行与绩效目标严重背离的部门、单位及其负责人,应提请有关部门进行追责问责;涉及违法违纪案件线索的,应当及时移送纪检监察机关。


第八章 附  则

第四十三条 区级部门单位应当按照本办法规定,建立完善本部门单位预算绩效管理细则或操作规程。

各镇政府、街道办事处可参照本办法制定预算绩效管理办法。

第四十四条 本办法由区财政局负责组织实施。

第四十五条 本办法自印发之日起施行。


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